Utworzenie fundacji rodzinnej w Polsce pozwala przede wszystkim na skuteczną ochronę majątku rodzinnego przed rozdrobnieniem oraz sprawne przeprowadzenie procesu sukcesji biznesu. Działa ona jako osoba prawna, która oddziela majątek prywatny fundatora od ryzyk związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej (fundacja nie odpowiada za osobiste zobowiązania fundatora).
Główne możliwości, jakie daje to rozwiązanie, obejmują:
- Zapewnienie ciągłości biznesu: Firma rodzinna może działać nieprzerwanie przez pokolenia, bez konieczności dzielenia udziałów pomiędzy skłóconych lub nieprzygotowanych do zarządzania spadkobierców.
- Elastyczne wypłaty (świadczenia): Fundator w statucie samodzielnie decyduje, komu, ile i na jakich zasadach wypłacane będą środki (np. na utrzymanie, edukację, cele zdrowotne).
- Atrakcyjne opodatkowanie: Fundacja rodzinna korzysta z tzw. odroczonego CIT – zyski z dozwolonej działalności (np. dywidendy, najem, odsetki) są zwolnione z podatku, dopóki zostają w fundacji i pracują na jej rozwój. Podatek CIT (15%) płaci się dopiero w momencie wypłaty świadczeń dla beneficjentów.
- Brak PIT dla najbliższych: Wypłata świadczeń dla osób z tzw. grupy zerowej (np. dzieci, małżonek, wnuki) jest całkowicie zwolniona z podatku dochodowego PIT.
- Minimalizacja ryzyka zachowku: Przepisy ułatwiają planowanie i ograniczają ryzyko, że roszczenia o zachowek doprowadzą do bankructwa lub konieczności nagłej wyprzedaży firmy.